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科技部科研條件與財(cái)務(wù)司、財(cái)政部教科文司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金管理暫行辦法》答記者問
來源： 科技部
作者：南皮縣產(chǎn)學(xué)研科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)中心
日期：
2014-12-20
為促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化，加快實(shí)施國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金），規(guī)范引導(dǎo)基金設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金（以下簡稱子基金）工作，2014年8月8日，科技部、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布了《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金管理暫行辦法》（國科發(fā)財(cái)〔2014〕229號，以下簡稱《辦法》）。近日，科技部科研條件與財(cái)務(wù)司、財(cái)政部教科文司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《辦法》有關(guān)問題回答了記者提問。
1.《辦法》出臺的背景和重要意義是什么？
為破除制約科技成果轉(zhuǎn)化的體制機(jī)制障礙，打破“創(chuàng)新孤島”現(xiàn)象，引導(dǎo)全社會力量加大科技成果轉(zhuǎn)化投入，加快推動科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，財(cái)政部、科技部于2011年發(fā)布了《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2011〕289號），通過設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和績效獎勵等方式，支持利用財(cái)政性資金形成的科技成果的轉(zhuǎn)化。今年，科技部、財(cái)政部經(jīng)過深入調(diào)研，在廣泛征求科研機(jī)構(gòu)、科技人員、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、地方科技和財(cái)政部門等各方面意見和建議基礎(chǔ)上，印發(fā)了《辦法》。
《辦法》出臺的重要意義主要體現(xiàn)在：
首先，這是深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆二中、三中全會精神，實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮市場配置資源的重要作用，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的重要舉措。引導(dǎo)基金采用市場化運(yùn)作方式，引導(dǎo)和帶動金融資本、民間資本、地方政府和其他投資者共同發(fā)起設(shè)立子基金。子基金充分運(yùn)用市場規(guī)律，發(fā)掘科技成果的市場價(jià)值和科技企業(yè)成長價(jià)值，提供增值服務(wù)，形成以市場為導(dǎo)向的投融資新模式，促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化。
其次，這對激勵科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，具有重要意義。通過引導(dǎo)子基金投資，可以加速科技成果更好更快地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，支持科技企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，更好地發(fā)揮科技對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的支撐和引領(lǐng)作用，加快培育形成我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新增長點(diǎn)。同時，適應(yīng)深化財(cái)稅體制改革要求，創(chuàng)新了財(cái)政科技支持方式。將政府引導(dǎo)與市場機(jī)制有機(jī)結(jié)合，建立中央帶動地方、財(cái)政資金引導(dǎo)民間資金的聯(lián)動機(jī)制，引導(dǎo)社會資本集聚并投向科技成果轉(zhuǎn)化，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用。
第三，這是促進(jìn)科技和金融結(jié)合，改善科技型中小企業(yè)融資環(huán)境，緩解“融資難、融資貴”瓶頸的有效途徑。引導(dǎo)基金設(shè)立子基金，培育和發(fā)展一批以科技成果轉(zhuǎn)化為目的的創(chuàng)業(yè)投資子基金，將增強(qiáng)對科技企業(yè)的直接投資能力，有效提高直接融資在企業(yè)融資中的比重，引導(dǎo)銀行信貸、資本市場等后續(xù)融資，推動形成“接力式”融資的資金鏈條，不斷為企業(yè)做強(qiáng)做大注入資金動力，進(jìn)一步改善科技創(chuàng)新的投融資環(huán)境。
為破除制約科技成果轉(zhuǎn)化的體制機(jī)制障礙，打破“創(chuàng)新孤島”現(xiàn)象，引導(dǎo)全社會力量加大科技成果轉(zhuǎn)化投入，加快推動科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，財(cái)政部、科技部于2011年發(fā)布了《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2011〕289號），通過設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和績效獎勵等方式，支持利用財(cái)政性資金形成的科技成果的轉(zhuǎn)化。今年，科技部、財(cái)政部經(jīng)過深入調(diào)研，在廣泛征求科研機(jī)構(gòu)、科技人員、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、地方科技和財(cái)政部門等各方面意見和建議基礎(chǔ)上，印發(fā)了《辦法》。
《辦法》出臺的重要意義主要體現(xiàn)在：
首先，這是深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆二中、三中全會精神，實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮市場配置資源的重要作用，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的重要舉措。引導(dǎo)基金采用市場化運(yùn)作方式，引導(dǎo)和帶動金融資本、民間資本、地方政府和其他投資者共同發(fā)起設(shè)立子基金。子基金充分運(yùn)用市場規(guī)律，發(fā)掘科技成果的市場價(jià)值和科技企業(yè)成長價(jià)值，提供增值服務(wù)，形成以市場為導(dǎo)向的投融資新模式，促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化。
其次，這對激勵科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，具有重要意義。通過引導(dǎo)子基金投資，可以加速科技成果更好更快地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，支持科技企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，更好地發(fā)揮科技對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的支撐和引領(lǐng)作用，加快培育形成我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新增長點(diǎn)。同時，適應(yīng)深化財(cái)稅體制改革要求，創(chuàng)新了財(cái)政科技支持方式。將政府引導(dǎo)與市場機(jī)制有機(jī)結(jié)合，建立中央帶動地方、財(cái)政資金引導(dǎo)民間資金的聯(lián)動機(jī)制，引導(dǎo)社會資本集聚并投向科技成果轉(zhuǎn)化，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用。
第三，這是促進(jìn)科技和金融結(jié)合，改善科技型中小企業(yè)融資環(huán)境，緩解“融資難、融資貴”瓶頸的有效途徑。引導(dǎo)基金設(shè)立子基金，培育和發(fā)展一批以科技成果轉(zhuǎn)化為目的的創(chuàng)業(yè)投資子基金，將增強(qiáng)對科技企業(yè)的直接投資能力，有效提高直接融資在企業(yè)融資中的比重，引導(dǎo)銀行信貸、資本市場等后續(xù)融資，推動形成“接力式”融資的資金鏈條，不斷為企業(yè)做強(qiáng)做大注入資金動力，進(jìn)一步改善科技創(chuàng)新的投融資環(huán)境。
2.引導(dǎo)基金設(shè)立子基金的運(yùn)作和管理主要有哪些特點(diǎn)？
作為引導(dǎo)基金支持科技成果轉(zhuǎn)化的重要方式之一，設(shè)立子基金的運(yùn)作和管理充分體現(xiàn)了引導(dǎo)性、市場化和非營利性的特點(diǎn)。
在引導(dǎo)性上，通過政策激勵，引導(dǎo)金融資本、民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同參與設(shè)立子基金，形成有效資本供給，并通過建立國家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫，規(guī)定子基金對科技成果轉(zhuǎn)化的投資比例等措施，引導(dǎo)資本投向財(cái)政資金形成科技成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。
在市場化上，引導(dǎo)基金作為母基金，不直接對科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目投資，也不參與子基金的日常管理。子基金完全按照公司法、合伙企業(yè)法的規(guī)定設(shè)立，其運(yùn)營交由專業(yè)化創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)負(fù)責(zé)，引導(dǎo)基金與其他出資人根據(jù)出資額享有同等權(quán)利和義務(wù)。
在非營利性上，引導(dǎo)基金不以營利為目的。在子基金存續(xù)期內(nèi)，子基金的股東（出資人）在同等條件下優(yōu)先購買引導(dǎo)基金所持的子基金股權(quán)或份額。轉(zhuǎn)讓時，對于發(fā)起設(shè)立的子基金，注冊之日起4年內(nèi)（含4年）購買的，以引導(dǎo)基金原始出資額轉(zhuǎn)讓；4年至6年內(nèi)（含6年）購買的，以引導(dǎo)基金原始出資額及從第5年起按照轉(zhuǎn)讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息之和轉(zhuǎn)讓。對于增資設(shè)立的子基金的，上述年限從子基金完成變更登記手續(xù)之日起計(jì)算。子基金存續(xù)期結(jié)束時，子基金的年平均收益率不低于子基金出資時中國人民銀行公布的一年期貸款基準(zhǔn)利率的，引導(dǎo)基金可將其不超過20%的收益獎勵子基金管理機(jī)構(gòu)。
作為引導(dǎo)基金支持科技成果轉(zhuǎn)化的重要方式之一，設(shè)立子基金的運(yùn)作和管理充分體現(xiàn)了引導(dǎo)性、市場化和非營利性的特點(diǎn)。
在引導(dǎo)性上，通過政策激勵，引導(dǎo)金融資本、民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同參與設(shè)立子基金，形成有效資本供給，并通過建立國家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫，規(guī)定子基金對科技成果轉(zhuǎn)化的投資比例等措施，引導(dǎo)資本投向財(cái)政資金形成科技成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。
在市場化上，引導(dǎo)基金作為母基金，不直接對科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目投資，也不參與子基金的日常管理。子基金完全按照公司法、合伙企業(yè)法的規(guī)定設(shè)立，其運(yùn)營交由專業(yè)化創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)負(fù)責(zé)，引導(dǎo)基金與其他出資人根據(jù)出資額享有同等權(quán)利和義務(wù)。
在非營利性上，引導(dǎo)基金不以營利為目的。在子基金存續(xù)期內(nèi)，子基金的股東（出資人）在同等條件下優(yōu)先購買引導(dǎo)基金所持的子基金股權(quán)或份額。轉(zhuǎn)讓時，對于發(fā)起設(shè)立的子基金，注冊之日起4年內(nèi)（含4年）購買的，以引導(dǎo)基金原始出資額轉(zhuǎn)讓；4年至6年內(nèi)（含6年）購買的，以引導(dǎo)基金原始出資額及從第5年起按照轉(zhuǎn)讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息之和轉(zhuǎn)讓。對于增資設(shè)立的子基金的，上述年限從子基金完成變更登記手續(xù)之日起計(jì)算。子基金存續(xù)期結(jié)束時，子基金的年平均收益率不低于子基金出資時中國人民銀行公布的一年期貸款基準(zhǔn)利率的，引導(dǎo)基金可將其不超過20%的收益獎勵子基金管理機(jī)構(gòu)。
3.引導(dǎo)基金設(shè)立子基金涉及哪些管理主體？各個管理主體的職責(zé)是什么？
引導(dǎo)基金設(shè)立子基金工作涉及到的管理主體包括科技部和財(cái)政部、引導(dǎo)基金理事會、受托管理機(jī)構(gòu)。承擔(dān)的職責(zé)具體如下：
(一)科技部、財(cái)政部是引導(dǎo)基金的主管部門，負(fù)責(zé)制訂引導(dǎo)基金設(shè)立子基金的政策并組織實(shí)施。
(二)引導(dǎo)基金理事會是引導(dǎo)基金的決策支撐機(jī)構(gòu)，由科技部、財(cái)政部聘請的法律、財(cái)務(wù)、科技、創(chuàng)業(yè)投資、資本市場、銀行信貸等領(lǐng)域的資深專家組成。理事會依據(jù)《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金理事會規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定，對受托管理機(jī)構(gòu)提交的盡職調(diào)查報(bào)告和子基金設(shè)立方案進(jìn)行審核，形成審核意見。
(三)受托管理機(jī)構(gòu)受科技部、財(cái)政部委托，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金設(shè)立子基金的日常管理工作，包括受理申請、進(jìn)行初審、開展盡職調(diào)查、提請引導(dǎo)基金理事會審核調(diào)查報(bào)告和子基金設(shè)立方案、代行出資人職責(zé)、收入收繳、監(jiān)督管理等。目前，科技部、財(cái)政部委托國家科技風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)事業(yè)中心承擔(dān)2014-2015年度受托管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。
引導(dǎo)基金設(shè)立子基金工作涉及到的管理主體包括科技部和財(cái)政部、引導(dǎo)基金理事會、受托管理機(jī)構(gòu)。承擔(dān)的職責(zé)具體如下：
(一)科技部、財(cái)政部是引導(dǎo)基金的主管部門，負(fù)責(zé)制訂引導(dǎo)基金設(shè)立子基金的政策并組織實(shí)施。
(二)引導(dǎo)基金理事會是引導(dǎo)基金的決策支撐機(jī)構(gòu)，由科技部、財(cái)政部聘請的法律、財(cái)務(wù)、科技、創(chuàng)業(yè)投資、資本市場、銀行信貸等領(lǐng)域的資深專家組成。理事會依據(jù)《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金理事會規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定，對受托管理機(jī)構(gòu)提交的盡職調(diào)查報(bào)告和子基金設(shè)立方案進(jìn)行審核，形成審核意見。
(三)受托管理機(jī)構(gòu)受科技部、財(cái)政部委托，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金設(shè)立子基金的日常管理工作，包括受理申請、進(jìn)行初審、開展盡職調(diào)查、提請引導(dǎo)基金理事會審核調(diào)查報(bào)告和子基金設(shè)立方案、代行出資人職責(zé)、收入收繳、監(jiān)督管理等。目前，科技部、財(cái)政部委托國家科技風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)事業(yè)中心承擔(dān)2014-2015年度受托管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。
4.引導(dǎo)基金對子基金的設(shè)立有哪些要求？
一是出資比例，引導(dǎo)基金對子基金的參股比例為子基金總額的20%-30%，且始終不作為第一大股東或最大出資人；子基金的其余資金應(yīng)依法募集，境外出資人應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定；子基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)參股子基金或認(rèn)繳子基金份額，且出資額不得低于子基金總額的5‰。
二是基金設(shè)立，發(fā)起設(shè)立的子基金應(yīng)當(dāng)在中國大陸境內(nèi)注冊，募集資金總額不低于10000萬元人民幣，且以貨幣形式出資，經(jīng)營范圍為創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)，組織形式為公司制或有限合伙制。
通過增資形式設(shè)立的子基金，要修訂其章程或合伙協(xié)議，將《辦法》對子基金的有關(guān)要求寫入修訂后的章程或合伙協(xié)議。同時，關(guān)于增資股份或份額的價(jià)格，由受托管理機(jī)構(gòu)與子基金出資人、管理團(tuán)隊(duì)協(xié)商一致后納入子基金增資設(shè)立方案，報(bào)引導(dǎo)基金理事會審核，經(jīng)科技部、財(cái)政部批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一是出資比例，引導(dǎo)基金對子基金的參股比例為子基金總額的20%-30%，且始終不作為第一大股東或最大出資人；子基金的其余資金應(yīng)依法募集，境外出資人應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定；子基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)參股子基金或認(rèn)繳子基金份額，且出資額不得低于子基金總額的5‰。
二是基金設(shè)立，發(fā)起設(shè)立的子基金應(yīng)當(dāng)在中國大陸境內(nèi)注冊，募集資金總額不低于10000萬元人民幣，且以貨幣形式出資，經(jīng)營范圍為創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)，組織形式為公司制或有限合伙制。
通過增資形式設(shè)立的子基金，要修訂其章程或合伙協(xié)議，將《辦法》對子基金的有關(guān)要求寫入修訂后的章程或合伙協(xié)議。同時，關(guān)于增資股份或份額的價(jià)格，由受托管理機(jī)構(gòu)與子基金出資人、管理團(tuán)隊(duì)協(xié)商一致后納入子基金增資設(shè)立方案，報(bào)引導(dǎo)基金理事會審核，經(jīng)科技部、財(cái)政部批準(zhǔn)后執(zhí)行。
5.為保障子基金投資符合有關(guān)政策，對子基金的投資有哪些要求和限制？
子基金投資于轉(zhuǎn)化國家科技成果項(xiàng)目庫中科技成果的企業(yè)的資金應(yīng)不低于引導(dǎo)基金出資額的3倍，且不低于子基金總額的50%；其他投資方向應(yīng)符合國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域。
子基金不得從事以下業(yè)務(wù)：（1）投資于已上市企業(yè)（所投資企業(yè)上市后，子基金所持股份未轉(zhuǎn)讓及其配售部分除外）；（2）從事?lián)?、抵押、委托貸款、房地產(chǎn)（包括購買自用房地產(chǎn)）等業(yè)務(wù)；（3）投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；（4）進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；（5）吸收或變相吸收存款，以及發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品的形式募集資金；（6）向任何第三方提供資金拆借、贊助、捐贈等；（7）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
子基金投資于轉(zhuǎn)化國家科技成果項(xiàng)目庫中科技成果的企業(yè)的資金應(yīng)不低于引導(dǎo)基金出資額的3倍，且不低于子基金總額的50%；其他投資方向應(yīng)符合國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域。
子基金不得從事以下業(yè)務(wù)：（1）投資于已上市企業(yè)（所投資企業(yè)上市后，子基金所持股份未轉(zhuǎn)讓及其配售部分除外）；（2）從事?lián)?、抵押、委托貸款、房地產(chǎn)（包括購買自用房地產(chǎn)）等業(yè)務(wù)；（3）投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；（4）進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；（5）吸收或變相吸收存款，以及發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品的形式募集資金；（6）向任何第三方提供資金拆借、贊助、捐贈等；（7）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
6.設(shè)立子基金，引導(dǎo)基金采取了哪些措施防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保障自身權(quán)益？
一是虧損分擔(dān)，引導(dǎo)基金以出資額為限對子基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。子基金清算出現(xiàn)虧損時，首先由子基金管理機(jī)構(gòu)以其對子基金的出資額承擔(dān)虧損，剩余部分由引導(dǎo)基金和其他出資人按出資比例承擔(dān)。
二是撤銷出資，出現(xiàn)下列情況之一時，引導(dǎo)基金可選擇退出，且無需經(jīng)由其他出資人同意：（1）子基金方案獲得科技部批準(zhǔn)后，未按規(guī)定程序完成設(shè)立手續(xù)超過一年的；（2）引導(dǎo)基金向子基金賬戶撥付資金后，子基金未開展投資超過一年的；（3）子基金投資項(xiàng)目不符合本辦法規(guī)定的政策目標(biāo)的；（4）子基金未按照章程或合伙協(xié)議約定投資的；（5）子基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的。
一是虧損分擔(dān)，引導(dǎo)基金以出資額為限對子基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。子基金清算出現(xiàn)虧損時，首先由子基金管理機(jī)構(gòu)以其對子基金的出資額承擔(dān)虧損，剩余部分由引導(dǎo)基金和其他出資人按出資比例承擔(dān)。
二是撤銷出資，出現(xiàn)下列情況之一時，引導(dǎo)基金可選擇退出，且無需經(jīng)由其他出資人同意：（1）子基金方案獲得科技部批準(zhǔn)后，未按規(guī)定程序完成設(shè)立手續(xù)超過一年的；（2）引導(dǎo)基金向子基金賬戶撥付資金后，子基金未開展投資超過一年的；（3）子基金投資項(xiàng)目不符合本辦法規(guī)定的政策目標(biāo)的；（4）子基金未按照章程或合伙協(xié)議約定投資的；（5）子基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的。
7.設(shè)立子基金的程序是什么？
設(shè)立子基金的程序包括：（1）申請者向受托管理機(jī)構(gòu)提交子基金申請材料；（2）受托管理機(jī)構(gòu)受理申請、進(jìn)行初審、開展盡職調(diào)查、形成盡職調(diào)查報(bào)告和子基金設(shè)立方案并報(bào)引導(dǎo)基金理事會；（3）引導(dǎo)基金理事會審核受托管理機(jī)構(gòu)提交的材料，形成審核意見；（4）科技部根據(jù)引導(dǎo)基金理事會的審核意見，對子基金設(shè)立方案進(jìn)行合規(guī)性審查，對于符合設(shè)立條件的，商財(cái)政部同意，向社會公示無異議后，批準(zhǔn)出資設(shè)立子基金，并向社會公告；（5）受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)科技部、財(cái)政部的批準(zhǔn)文件辦理出資設(shè)立子基金的相關(guān)手續(xù)。
設(shè)立子基金的程序包括：（1）申請者向受托管理機(jī)構(gòu)提交子基金申請材料；（2）受托管理機(jī)構(gòu)受理申請、進(jìn)行初審、開展盡職調(diào)查、形成盡職調(diào)查報(bào)告和子基金設(shè)立方案并報(bào)引導(dǎo)基金理事會；（3）引導(dǎo)基金理事會審核受托管理機(jī)構(gòu)提交的材料，形成審核意見；（4）科技部根據(jù)引導(dǎo)基金理事會的審核意見，對子基金設(shè)立方案進(jìn)行合規(guī)性審查，對于符合設(shè)立條件的，商財(cái)政部同意，向社會公示無異議后，批準(zhǔn)出資設(shè)立子基金，并向社會公告；（5）受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)科技部、財(cái)政部的批準(zhǔn)文件辦理出資設(shè)立子基金的相關(guān)手續(xù)。
8.《辦法》對子基金出資人有什么規(guī)定？是否要求地方政府推薦或提供配套資金？
《辦法》規(guī)定子基金設(shè)立方式包括與民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同發(fā)起設(shè)立，或?qū)σ延袆?chuàng)業(yè)投資基金增資設(shè)立等。子基金的出資人既可以是民間資本，也可以是地方政府，還可以是其他愿意出資支持科技成果轉(zhuǎn)化的投資者。不同的出資主體都完全按照自己的意愿，以其合法來源的資金出資參與子基金的設(shè)立，不需經(jīng)過地方政府推薦，對地方政府提供配套資金也沒有強(qiáng)制要求。
《辦法》規(guī)定子基金設(shè)立方式包括與民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同發(fā)起設(shè)立，或?qū)σ延袆?chuàng)業(yè)投資基金增資設(shè)立等。子基金的出資人既可以是民間資本，也可以是地方政府，還可以是其他愿意出資支持科技成果轉(zhuǎn)化的投資者。不同的出資主體都完全按照自己的意愿，以其合法來源的資金出資參與子基金的設(shè)立，不需經(jīng)過地方政府推薦，對地方政府提供配套資金也沒有強(qiáng)制要求。
9.《辦法》對子基金申請者有什么要求？
在中國大陸境內(nèi)注冊的投資企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)都可以作為申請者，向科技部、財(cái)政部申請?jiān)O(shè)立子基金。投資企業(yè)是指愿意且有能力出資參與設(shè)立子基金、支持科技成果轉(zhuǎn)化的企業(yè)。創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)是指受托管理創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的企業(yè)，為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)尋找投資機(jī)會和談判投資條款，或代表創(chuàng)投企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資，并提供相關(guān)的管理咨詢服務(wù)的企業(yè)。其中申請者為投資企業(yè)的，其注冊資本或凈資產(chǎn)應(yīng)不低于5000萬元；申請者為創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的，其注冊資本應(yīng)不低于500萬元。申請者應(yīng)當(dāng)確定一家創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)作為擬設(shè)立的子基金的管理機(jī)構(gòu)。
在中國大陸境內(nèi)注冊的投資企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)都可以作為申請者，向科技部、財(cái)政部申請?jiān)O(shè)立子基金。投資企業(yè)是指愿意且有能力出資參與設(shè)立子基金、支持科技成果轉(zhuǎn)化的企業(yè)。創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)是指受托管理創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的企業(yè)，為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)尋找投資機(jī)會和談判投資條款，或代表創(chuàng)投企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資，并提供相關(guān)的管理咨詢服務(wù)的企業(yè)。其中申請者為投資企業(yè)的，其注冊資本或凈資產(chǎn)應(yīng)不低于5000萬元；申請者為創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的，其注冊資本應(yīng)不低于500萬元。申請者應(yīng)當(dāng)確定一家創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)作為擬設(shè)立的子基金的管理機(jī)構(gòu)。
10.境外出資人參與設(shè)立子基金應(yīng)符合哪些規(guī)定？
境外出資人適用《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等相關(guān)的法律法規(guī)，以及《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》等行政主管部門出臺的相關(guān)規(guī)章制度。
國家及地方政府在上海自貿(mào)區(qū)、深圳前海、珠海橫琴等出臺的相關(guān)政策規(guī)定亦可做為依據(jù)。
境外出資人適用《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等相關(guān)的法律法規(guī)，以及《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》等行政主管部門出臺的相關(guān)規(guī)章制度。
國家及地方政府在上海自貿(mào)區(qū)、深圳前海、珠海橫琴等出臺的相關(guān)政策規(guī)定亦可做為依據(jù)。
11.子基金申請者如何提交申請材料？
（一）子基金申請者登陸引導(dǎo)基金網(wǎng)站www.nfttc.gov.cn，點(diǎn)擊“引導(dǎo)基金申報(bào)平臺”按鈕，注冊為投資機(jī)構(gòu)用戶。
（二）子基金申請者以注冊用戶的身份登錄引導(dǎo)基金申報(bào)平臺，根據(jù)要求填寫《子基金申請書》并上傳相關(guān)附件。
（三）子基金申請者將打印的紙質(zhì)《子基金申請書》及需提交的其他材料裝訂并郵寄到受托管理機(jī)構(gòu)。
（四）受托管理機(jī)構(gòu)將全年受理申請，不設(shè)置申報(bào)時間限制。
（五）符合條件的投資機(jī)構(gòu)可以直接申報(bào)，不需任何單位推薦或事前審批。
（一）子基金申請者登陸引導(dǎo)基金網(wǎng)站www.nfttc.gov.cn，點(diǎn)擊“引導(dǎo)基金申報(bào)平臺”按鈕，注冊為投資機(jī)構(gòu)用戶。
（二）子基金申請者以注冊用戶的身份登錄引導(dǎo)基金申報(bào)平臺，根據(jù)要求填寫《子基金申請書》并上傳相關(guān)附件。
（三）子基金申請者將打印的紙質(zhì)《子基金申請書》及需提交的其他材料裝訂并郵寄到受托管理機(jī)構(gòu)。
（四）受托管理機(jī)構(gòu)將全年受理申請，不設(shè)置申報(bào)時間限制。
（五）符合條件的投資機(jī)構(gòu)可以直接申報(bào)，不需任何單位推薦或事前審批。
12.出資人的出資承諾達(dá)到多少才可以申請?jiān)O(shè)立子基金？
當(dāng)出資人的出資承諾同時符合以下條件時，可以申請?jiān)O(shè)立子基金：（1）主要出資人出具的承諾書；（2）至少有一個出資人出資額高于擬申請的引導(dǎo)基金出資額；（3）申請者應(yīng)承諾在子基金成立時，完成剩余資金的募集。
當(dāng)出資人的出資承諾同時符合以下條件時，可以申請?jiān)O(shè)立子基金：（1）主要出資人出具的承諾書；（2）至少有一個出資人出資額高于擬申請的引導(dǎo)基金出資額；（3）申請者應(yīng)承諾在子基金成立時，完成剩余資金的募集。
13.《辦法》對子基金管理機(jī)構(gòu)有哪些要求？
申請者在申請?jiān)O(shè)立子基金時，應(yīng)當(dāng)確定一家創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)作為擬設(shè)立的子基金的管理機(jī)構(gòu)。該管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：
（一）在中國大陸境內(nèi)注冊，主要從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。
（二）具有完善的創(chuàng)業(yè)投資管理和風(fēng)險(xiǎn)控制流程，規(guī)范的項(xiàng)目遴選和投資決策機(jī)制，健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，能夠?yàn)樗顿Y企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)。
（三）至少有3名具備5年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職高級管理人員；在國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)，至少有3個創(chuàng)業(yè)投資成功案例。
（四）應(yīng)參股子基金或認(rèn)繳子基金份額，且出資額不得低于子基金總額的5‰。
（五）企業(yè)及其高級管理人員無重大過失，無受行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
申請者在申請?jiān)O(shè)立子基金時，應(yīng)當(dāng)確定一家創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)作為擬設(shè)立的子基金的管理機(jī)構(gòu)。該管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：
（一）在中國大陸境內(nèi)注冊，主要從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。
（二）具有完善的創(chuàng)業(yè)投資管理和風(fēng)險(xiǎn)控制流程，規(guī)范的項(xiàng)目遴選和投資決策機(jī)制，健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，能夠?yàn)樗顿Y企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)。
（三）至少有3名具備5年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職高級管理人員；在國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)，至少有3個創(chuàng)業(yè)投資成功案例。
（四）應(yīng)參股子基金或認(rèn)繳子基金份額，且出資額不得低于子基金總額的5‰。
（五）企業(yè)及其高級管理人員無重大過失，無受行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
14.《辦法》要求子基金管理機(jī)構(gòu)至少有3個創(chuàng)業(yè)投資成功案例，其中創(chuàng)業(yè)投資成功案例的判定標(biāo)準(zhǔn)是什么？
子基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)其以往投資情況，提交最能夠體現(xiàn)其核心管理團(tuán)隊(duì)在專業(yè)領(lǐng)域能力和業(yè)績的案例（至少提交3個），案例應(yīng)是由核心管理團(tuán)隊(duì)主導(dǎo)，收益良好或成功退出的投資項(xiàng)目。
子基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)其以往投資情況，提交最能夠體現(xiàn)其核心管理團(tuán)隊(duì)在專業(yè)領(lǐng)域能力和業(yè)績的案例（至少提交3個），案例應(yīng)是由核心管理團(tuán)隊(duì)主導(dǎo)，收益良好或成功退出的投資項(xiàng)目。
15.引導(dǎo)基金對子基金的管理措施主要有哪些？
(一)派出代表。引導(dǎo)基金不參與子基金的日常管理，科技部、財(cái)政部委托受托管理機(jī)構(gòu)向子基金派出代表，依據(jù)法律法規(guī)和子基金章程或合伙協(xié)議等行使出資人職責(zé)，參與重大決策，監(jiān)督子基金的投資和運(yùn)作。子基金管理機(jī)構(gòu)做出投資決定后，在實(shí)施投資前3個工作日告知受托管理機(jī)構(gòu)的派出代表。這里的重大決策是指審議批準(zhǔn)子基金的年度報(bào)告，修改子基金章程或合伙協(xié)議，聘請或更換子基金管理機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、托管銀行，決定子基金的合并、分立、清算等事項(xiàng)，批準(zhǔn)子基金的利潤分配方案或彌補(bǔ)虧損方案，審議決定子基金組織形式、名稱和注冊地點(diǎn)的變更，審議決定子基金存續(xù)期的延長或中止、終止及解散子基金，審議決定子基金股東或合伙人持有的股權(quán)或份額的轉(zhuǎn)讓事宜以及股東或合伙人變更等事項(xiàng)。
(二)資金托管。科技部、財(cái)政部通過公開招標(biāo)的方式確定若干家銀行作為子基金的托管銀行，對子基金資金實(shí)行第三方監(jiān)管。托管銀行定期向受托管理機(jī)構(gòu)報(bào)告子基金托管資金情況。
(三)信息報(bào)告。受托管理機(jī)構(gòu)通過檢查、走訪、審計(jì)等方式了解子基金運(yùn)作情況和法律文件變更、違法違規(guī)事件、管理機(jī)構(gòu)變動、清算與解散等重大事項(xiàng)，并及時向科技部、財(cái)政部報(bào)告。
(四)績效評價(jià)?？萍疾俊⒇?cái)政部委托引導(dǎo)基金理事會對子基金運(yùn)作情況定期開展績效評價(jià)。
(一)派出代表。引導(dǎo)基金不參與子基金的日常管理，科技部、財(cái)政部委托受托管理機(jī)構(gòu)向子基金派出代表，依據(jù)法律法規(guī)和子基金章程或合伙協(xié)議等行使出資人職責(zé)，參與重大決策，監(jiān)督子基金的投資和運(yùn)作。子基金管理機(jī)構(gòu)做出投資決定后，在實(shí)施投資前3個工作日告知受托管理機(jī)構(gòu)的派出代表。這里的重大決策是指審議批準(zhǔn)子基金的年度報(bào)告，修改子基金章程或合伙協(xié)議，聘請或更換子基金管理機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、托管銀行，決定子基金的合并、分立、清算等事項(xiàng)，批準(zhǔn)子基金的利潤分配方案或彌補(bǔ)虧損方案，審議決定子基金組織形式、名稱和注冊地點(diǎn)的變更，審議決定子基金存續(xù)期的延長或中止、終止及解散子基金，審議決定子基金股東或合伙人持有的股權(quán)或份額的轉(zhuǎn)讓事宜以及股東或合伙人變更等事項(xiàng)。
(二)資金托管。科技部、財(cái)政部通過公開招標(biāo)的方式確定若干家銀行作為子基金的托管銀行，對子基金資金實(shí)行第三方監(jiān)管。托管銀行定期向受托管理機(jī)構(gòu)報(bào)告子基金托管資金情況。
(三)信息報(bào)告。受托管理機(jī)構(gòu)通過檢查、走訪、審計(jì)等方式了解子基金運(yùn)作情況和法律文件變更、違法違規(guī)事件、管理機(jī)構(gòu)變動、清算與解散等重大事項(xiàng)，并及時向科技部、財(cái)政部報(bào)告。
(四)績效評價(jià)?？萍疾俊⒇?cái)政部委托引導(dǎo)基金理事會對子基金運(yùn)作情況定期開展績效評價(jià)。
16.什么是國家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫？包括哪些科技成果？科技成果如何入庫和使用？
國家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫（以下簡稱成果庫）是由科技部、財(cái)政部對財(cái)政性資金支持形成的可轉(zhuǎn)化應(yīng)用的科技成果進(jìn)行規(guī)范化、系統(tǒng)化管理的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，是實(shí)施引導(dǎo)基金的信息支撐平臺，也為全社會參與科技成果轉(zhuǎn)化提供信息服務(wù)。目前，成果庫已完成信息系統(tǒng)建設(shè)，收錄了部分科技成果信息。我們正在逐步完善和加快成果庫建設(shè)。成果庫網(wǎng)站（www.nstad.cn）已開通。
成果庫的科技成果是指所有利用財(cái)政性資金形成的科技成果，包括國家（行業(yè)、部門）科技計(jì)劃（專項(xiàng)、項(xiàng)目）、地方科技計(jì)劃（專項(xiàng)、項(xiàng)目）及其它由事業(yè)單位、國有企業(yè)研究開發(fā)的新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝、新材料、新裝置及其系統(tǒng)等。這里面既有中央財(cái)政資金資助形成的科技成果，也有地方財(cái)政資金資助形成的科技成果，還有國有企事業(yè)單位等利用財(cái)政資金研究開發(fā)的科技成果。
利用不同渠道財(cái)政性資金形成的科技成果分別通過以下方式進(jìn)入成果庫：（1）國家科技計(jì)劃中的應(yīng)用型項(xiàng)目（課題）產(chǎn)生的成果，成果信息由完成單位向成果庫提交；（2）行業(yè)、部門、地方科技計(jì)劃（專項(xiàng)、項(xiàng)目）產(chǎn)生的科技成果，分別經(jīng)相關(guān)主管部門和省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（以下簡稱省級）科技部門審核推薦后可進(jìn)入成果庫；（3）部門和地方所屬國有企事業(yè)單位形成的科技成果，分別經(jīng)相關(guān)主管部門和地方科技部門審核推薦進(jìn)入成果庫。（4）引導(dǎo)基金的合作單位在開展業(yè)務(wù)的過程中發(fā)現(xiàn)的符合入庫條件科技成果，可直接推薦入庫。
成果庫信息實(shí)行分級開放：科技成果摘要信息，除涉及國家安全、重大社會公共利益和商業(yè)秘密外，向社會公開；科技成果的詳細(xì)信息向引導(dǎo)基金的合作機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)認(rèn)證的機(jī)構(gòu)授權(quán)開放。
國家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫（以下簡稱成果庫）是由科技部、財(cái)政部對財(cái)政性資金支持形成的可轉(zhuǎn)化應(yīng)用的科技成果進(jìn)行規(guī)范化、系統(tǒng)化管理的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，是實(shí)施引導(dǎo)基金的信息支撐平臺，也為全社會參與科技成果轉(zhuǎn)化提供信息服務(wù)。目前，成果庫已完成信息系統(tǒng)建設(shè)，收錄了部分科技成果信息。我們正在逐步完善和加快成果庫建設(shè)。成果庫網(wǎng)站（www.nstad.cn）已開通。
成果庫的科技成果是指所有利用財(cái)政性資金形成的科技成果，包括國家（行業(yè)、部門）科技計(jì)劃（專項(xiàng)、項(xiàng)目）、地方科技計(jì)劃（專項(xiàng)、項(xiàng)目）及其它由事業(yè)單位、國有企業(yè)研究開發(fā)的新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝、新材料、新裝置及其系統(tǒng)等。這里面既有中央財(cái)政資金資助形成的科技成果，也有地方財(cái)政資金資助形成的科技成果，還有國有企事業(yè)單位等利用財(cái)政資金研究開發(fā)的科技成果。
利用不同渠道財(cái)政性資金形成的科技成果分別通過以下方式進(jìn)入成果庫：（1）國家科技計(jì)劃中的應(yīng)用型項(xiàng)目（課題）產(chǎn)生的成果，成果信息由完成單位向成果庫提交；（2）行業(yè)、部門、地方科技計(jì)劃（專項(xiàng)、項(xiàng)目）產(chǎn)生的科技成果，分別經(jīng)相關(guān)主管部門和省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（以下簡稱省級）科技部門審核推薦后可進(jìn)入成果庫；（3）部門和地方所屬國有企事業(yè)單位形成的科技成果，分別經(jīng)相關(guān)主管部門和地方科技部門審核推薦進(jìn)入成果庫。（4）引導(dǎo)基金的合作單位在開展業(yè)務(wù)的過程中發(fā)現(xiàn)的符合入庫條件科技成果，可直接推薦入庫。
成果庫信息實(shí)行分級開放：科技成果摘要信息，除涉及國家安全、重大社會公共利益和商業(yè)秘密外，向社會公開；科技成果的詳細(xì)信息向引導(dǎo)基金的合作機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)認(rèn)證的機(jī)構(gòu)授權(quán)開放。
17.國家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫中的科技成果能否滿足子基金投資需要？是否會造成子基金投資選擇余地過小，影響社會資本參與子基金設(shè)立的積極性？
成果庫中科技成果的數(shù)量和質(zhì)量成為實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)基金政策目標(biāo)的關(guān)鍵因素之一。成果庫的科技成果包括中央、地方利用財(cái)政性資金形成的科技成果。據(jù)《國家科技計(jì)劃年度報(bào)告2013》統(tǒng)計(jì)，2012年國家科技支撐計(jì)劃、863計(jì)劃、973計(jì)劃共申請專利197052項(xiàng)，其中發(fā)明專利15819項(xiàng)；獲得專利授權(quán)74462項(xiàng)，其中發(fā)明專利授權(quán)5334項(xiàng)。全國范圍內(nèi)財(cái)政性資金支持形成的科技成果多年保持大幅度增長，可供轉(zhuǎn)化應(yīng)用的科技成果供給十分豐富。成果庫涵蓋的科技成果的數(shù)量以及涉及到的技術(shù)領(lǐng)域，足以滿足子基金的投資需求。
子基金在選擇投資項(xiàng)目時，一方面可以通過成果庫的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)檢索科技成果，挖掘投資機(jī)會；另一方面，也可以通過成果庫數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)以外的渠道發(fā)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，只要該科技成果曾獲得中央或地方的財(cái)政資金支持，都可以推薦進(jìn)入成果庫。通過上述的雙向選擇，成果庫為子基金提供了廣闊的投資選擇空間，可以調(diào)動社會資本參與子基金設(shè)立的積極性。
成果庫中科技成果的數(shù)量和質(zhì)量成為實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)基金政策目標(biāo)的關(guān)鍵因素之一。成果庫的科技成果包括中央、地方利用財(cái)政性資金形成的科技成果。據(jù)《國家科技計(jì)劃年度報(bào)告2013》統(tǒng)計(jì)，2012年國家科技支撐計(jì)劃、863計(jì)劃、973計(jì)劃共申請專利197052項(xiàng)，其中發(fā)明專利15819項(xiàng)；獲得專利授權(quán)74462項(xiàng)，其中發(fā)明專利授權(quán)5334項(xiàng)。全國范圍內(nèi)財(cái)政性資金支持形成的科技成果多年保持大幅度增長，可供轉(zhuǎn)化應(yīng)用的科技成果供給十分豐富。成果庫涵蓋的科技成果的數(shù)量以及涉及到的技術(shù)領(lǐng)域，足以滿足子基金的投資需求。
子基金在選擇投資項(xiàng)目時，一方面可以通過成果庫的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)檢索科技成果，挖掘投資機(jī)會；另一方面，也可以通過成果庫數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)以外的渠道發(fā)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，只要該科技成果曾獲得中央或地方的財(cái)政資金支持，都可以推薦進(jìn)入成果庫。通過上述的雙向選擇，成果庫為子基金提供了廣闊的投資選擇空間，可以調(diào)動社會資本參與子基金設(shè)立的積極性。
18.對于發(fā)起設(shè)立的子基金，出資人在存續(xù)期第4年至第6年（含）購買的引導(dǎo)基金所持有的子基金股權(quán)或份額，轉(zhuǎn)讓金額如何計(jì)算？
《辦法》規(guī)定，對于發(fā)起設(shè)立的子基金，注冊之日起4年至6年內(nèi)（含6年）購買的，以引導(dǎo)基金原始出資額及從第5年起按照轉(zhuǎn)讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息之和轉(zhuǎn)讓，計(jì)算公式為：
轉(zhuǎn)讓金額=引導(dǎo)基金原始出資額×〔(1+(n-4)×Rn〕
n—轉(zhuǎn)讓時，子基金已注冊設(shè)立的時間，4<n≤6；
Rn—轉(zhuǎn)讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率。
《辦法》規(guī)定，對于發(fā)起設(shè)立的子基金，注冊之日起4年至6年內(nèi)（含6年）購買的，以引導(dǎo)基金原始出資額及從第5年起按照轉(zhuǎn)讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息之和轉(zhuǎn)讓，計(jì)算公式為：
轉(zhuǎn)讓金額=引導(dǎo)基金原始出資額×〔(1+(n-4)×Rn〕
n—轉(zhuǎn)讓時，子基金已注冊設(shè)立的時間，4<n≤6；
Rn—轉(zhuǎn)讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率。
19.引導(dǎo)基金投資子基金收入收繳的程序是什么？
引導(dǎo)基金投資子基金的收入按以下程序上繳：
（一）受托管理機(jī)構(gòu)與子基金其他出資人等商議股權(quán)或份額退出、收益分配及清算等事宜，并對子基金實(shí)施情況的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、受讓子基金股權(quán)或份額申請以及確認(rèn)收入所依據(jù)的相關(guān)資料等進(jìn)行審核。
（二）受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)商議及審核結(jié)果，提出引導(dǎo)基金退出及收入收繳實(shí)施方案，報(bào)科技部、財(cái)政部審定。
（三）受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)科技部、財(cái)政部的審定意見，辦理股權(quán)或份額轉(zhuǎn)讓、收入收繳等手續(xù)，向有關(guān)繳款單位發(fā)送繳款通知。
（四）繳款單位在收到繳款通知后的30日內(nèi)，將應(yīng)繳的引導(dǎo)基金投資子基金收入繳入引導(dǎo)基金在托管銀行開設(shè)的指定帳戶。
引導(dǎo)基金投資子基金的收入按以下程序上繳：
（一）受托管理機(jī)構(gòu)與子基金其他出資人等商議股權(quán)或份額退出、收益分配及清算等事宜，并對子基金實(shí)施情況的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、受讓子基金股權(quán)或份額申請以及確認(rèn)收入所依據(jù)的相關(guān)資料等進(jìn)行審核。
（二）受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)商議及審核結(jié)果，提出引導(dǎo)基金退出及收入收繳實(shí)施方案，報(bào)科技部、財(cái)政部審定。
（三）受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)科技部、財(cái)政部的審定意見，辦理股權(quán)或份額轉(zhuǎn)讓、收入收繳等手續(xù)，向有關(guān)繳款單位發(fā)送繳款通知。
（四）繳款單位在收到繳款通知后的30日內(nèi)，將應(yīng)繳的引導(dǎo)基金投資子基金收入繳入引導(dǎo)基金在托管銀行開設(shè)的指定帳戶。
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